要旨:
修訂「主計業務內部控制共通性作業範例」,其中包含「內審共通性作業範例」計15則
 
中華民國107年9月19日行政院主計總處主綜督字第1070600638號函
主旨:修訂「主計業務內部控制共通性作業範例」,其中包含「內 審共通性
            作業範例」計15則,請參閱附件電子檔。
            
DQ11_國 內出差及參加訓練講習旅費動支審核作業DQ13_機關 對民間團體與個人補(捐)助之申請、撥款及結報作業 DQ07_ 各機關收入事項審核作業DQ19_各機 關有價證券與保管品收取及退還審核作業DQ20_出納 會計業務查核作業DQ15_財物購置增加及報廢審核作業 DQ08_俸給審核作業DQ17_各機 關採購案件保證金收取及退還審核作業DQ16_代 收、代付款項審核作業DQ14_採購案件監辦作業DQ10_機關 委辦費之申請、撥款及結報審核作業DQ09_出席 費、稿費、兼職費、講座鐘點費、國外專業顧問費及運動競 賽裁判費等經費動支之審核作業DQ18_約聘 僱人員離職儲金保管款收取及退還審核作業DQ21_專戶 存款及保管品差額審核作業DQ12_國外 及大陸地區出差旅費動支審核作業


資料來源:周益宏主計工作個人網頁